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中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)
2007-02-28
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行： 為穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施，推動(dòng)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升資本監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會(huì)制定了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)在各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行分行主報(bào)告行。 二○○七年二月二十八日 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn) 2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場(chǎng)約束的有效性，增強(qiáng)國(guó)際銀行體系的安全性。鑒于此，巴塞爾委員會(huì)積極推動(dòng)新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實(shí)施，近百個(gè)國(guó)家/地區(qū)明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。 一、實(shí)施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義 ?。ㄒ唬?shí)施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級(jí)資本計(jì)量方法是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革，代表了國(guó)際化大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化，推動(dòng)銀行業(yè)可持續(xù)和科學(xué)發(fā)展。 ?。ǘ?shí)施新資本協(xié)議是提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。我國(guó)加入WTO過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)；在中長(zhǎng)期內(nèi)，我國(guó)大型商業(yè)銀行也將走出國(guó)門(mén)謀求國(guó)際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制、資本配置機(jī)制及績(jī)效考核機(jī)制，盡快縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距，通過(guò)機(jī)制建設(shè)鞏固并發(fā)展來(lái)之不易的改革成果，爭(zhēng)取在未來(lái)的銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，真正實(shí)現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。 ?。ㄈ?shí)施新資本協(xié)議是增強(qiáng)銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當(dāng)局不應(yīng)再滿(mǎn)足于事后查找問(wèn)題的根源，應(yīng)致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，進(jìn)一步鼓勵(lì)市場(chǎng)創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對(duì)銀行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)交流與互動(dòng)，這與銀監(jiān)會(huì)“原則導(dǎo)向”的監(jiān)管思路是一致的，對(duì)于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。 二、實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)和原則 ?。ㄒ唬?shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施新資本協(xié)議，借鑒先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，盡快縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。 ?。ǘ?shí)施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國(guó)銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施新資本協(xié)議的條件，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)堅(jiān)持以下原則： 1.分類(lèi)實(shí)施的原則。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、國(guó)際化程度等方面差異很大。因此對(duì)不同銀行應(yīng)區(qū)別對(duì)待，不要求所有銀行都實(shí)施新資本協(xié)議。對(duì)于為數(shù)眾多的中小銀行來(lái)說(shuō)，宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本；而對(duì)于大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，實(shí)施新資本協(xié)議不僅有助于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，符合長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實(shí)可行性，在經(jīng)濟(jì)上也符合成本效益的原則。 2.分層推進(jìn)的原則。國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)量化模型、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架流程開(kāi)發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一，達(dá)到實(shí)施新資本協(xié)議要求的時(shí)限也各不相同。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，采取風(fēng)險(xiǎn)敏感性高的資本計(jì)量方法，但考慮到各家銀行準(zhǔn)備工作的差異性，允許各家商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議時(shí)間先后有別，以便商業(yè)銀行滿(mǎn)足各項(xiàng)要求后，實(shí)施新資本協(xié)議，以保證實(shí)施新資本協(xié)議取得實(shí)效。 3.分步達(dá)標(biāo)的原則。新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計(jì)量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)是一個(gè)漸進(jìn)和長(zhǎng)期的過(guò)程。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際，全面規(guī)劃，分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中，國(guó)內(nèi)大型銀行應(yīng)先開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型；就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。 三、實(shí)施新資本協(xié)議的范圍 按照分類(lèi)指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為兩大類(lèi)，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。 （一）新資本協(xié)議銀行。在其他國(guó)家或地區(qū)（含香港、澳門(mén)等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。 ?。ǘ┢渌虡I(yè)銀行。這類(lèi)商業(yè)銀行（含外國(guó)銀行子行）可以自愿申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善（以下簡(jiǎn)稱(chēng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定），供其他商業(yè)銀行實(shí)施。 四、實(shí)施新資本協(xié)議的方法 （一）信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 3.銀監(jiān)會(huì)允許商業(yè)銀行分階段實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，但在獲得許可使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋率(按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/［按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+按修訂后資本監(jiān)管規(guī)定計(jì)算的其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)］)應(yīng)不低于50％，并制定分階段實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達(dá)到80％。 4.內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 ?。ǘ┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過(guò)渡方案，以便在實(shí)施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實(shí)施內(nèi)部模型法的要求。 2.過(guò)渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以組合使用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但對(duì)某一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)只能采用一種方法。 3.商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 ?。ㄈ┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。銀監(jiān)會(huì)將加快操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。 （四）資本充足率監(jiān)督檢查。 1.商業(yè)銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評(píng)估程序，設(shè)立內(nèi)部資本目標(biāo)，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督、健全的資本評(píng)估、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)報(bào)告體系、內(nèi)部控制檢查五個(gè)方面。 2.商業(yè)銀行資本應(yīng)覆蓋所面臨的全部實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。除第一支柱包括的風(fēng)險(xiǎn)以外，商業(yè)銀行還應(yīng)該至少審慎評(píng)估以下三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：一是第一支柱涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶(hù)的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；三是銀行的外部環(huán)境因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。 3.銀監(jiān)會(huì)將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗(yàn)證商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和資本評(píng)估程序的穩(wěn)健性，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及資本充足水平。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)將采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 （五）市場(chǎng)約束。 1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當(dāng)性。 2.商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計(jì)算相關(guān)的所有重要信息，方便市場(chǎng)參與者對(duì)資本計(jì)量審慎性進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)市場(chǎng)約束的有效性。 五、實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表 ?。ㄒ唬┿y監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)。 ?。ǘ┿y監(jiān)會(huì)將于2009年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。 ?。ㄈ┬沦Y本協(xié)議銀行從2010年底起開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。 ?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開(kāi)始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。 ?。ㄎ澹┢渌虡I(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。 （六）其他商業(yè)銀行自2010年底開(kāi)始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。 六、推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施的主要措施 實(shí)施新資本協(xié)議是技術(shù)復(fù)雜、政策性強(qiáng)、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行，特別是高級(jí)管理層人員應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議及其影響的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)緊迫意識(shí)，加強(qiáng)合作，扎實(shí)做好實(shí)施新資本協(xié)議的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。 （一）加強(qiáng)對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視新資本協(xié)議實(shí)施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的新資本協(xié)議實(shí)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)（或指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實(shí)施工作，配備必要的資源，確保各項(xiàng)準(zhǔn)備工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽(tīng)取高級(jí)管理層的匯報(bào)，對(duì)實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)有關(guān)新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作方案的設(shè)計(jì)及組織實(shí)施，深入了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的實(shí)際運(yùn)作，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 （二）制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃。實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的改進(jìn)、業(yè)務(wù)流程的重組和風(fēng)險(xiǎn)文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點(diǎn)地有序推進(jìn)。新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)，按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行差距分析，在此基礎(chǔ)上制定本行實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)劃。實(shí)施規(guī)劃至少應(yīng)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法及實(shí)施時(shí)間表（含過(guò)渡方案）；計(jì)劃開(kāi)展的各子項(xiàng)目的內(nèi)容、目標(biāo)、時(shí)間要求及階段性重點(diǎn)；相應(yīng)的資源保證和組織領(lǐng)導(dǎo)等。新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。 ?。ㄈ┘訌?qiáng)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備情況的監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)將以實(shí)施新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組為基礎(chǔ)，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的指導(dǎo)。監(jiān)管部門(mén)要將商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況納入日常監(jiān)管工作，對(duì)各行新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)時(shí)將考慮實(shí)施新資本協(xié)議對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理的積極影響，積極探索監(jiān)管激勵(lì)措施，為商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議提供動(dòng)力。 （四）加強(qiáng)溝通合作，降低新資本協(xié)議實(shí)施成本。實(shí)施新資本協(xié)議是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀監(jiān)會(huì)將重視加強(qiáng)與商業(yè)銀行的信息交流，并鼓勵(lì)商業(yè)銀行之間加強(qiáng)合作，發(fā)揮合力。一是銀監(jiān)會(huì)將牽頭組織與國(guó)外先進(jìn)銀行以及監(jiān)管當(dāng)局之間的交流，借鑒其他國(guó)家實(shí)施新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗(yàn)；組織開(kāi)展新資本協(xié)議培訓(xùn)和專(zhuān)題研討，增強(qiáng)培訓(xùn)的層次性和針對(duì)性。二是充分發(fā)揮新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組的作用，組織業(yè)界專(zhuān)家對(duì)一些帶有共性的技術(shù)問(wèn)題集中攻關(guān)；商業(yè)銀行之間應(yīng)在數(shù)據(jù)共享、模型開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等方面探索有效的合作方式，共同克服實(shí)施過(guò)程中的困難。三是提高實(shí)施新資本協(xié)議監(jiān)管規(guī)章制定過(guò)程的透明度，增強(qiáng)業(yè)界的參與度，加快規(guī)制進(jìn)程，為商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供明確的指導(dǎo)，少走彎路，節(jié)約成本。 ?。ㄎ澹?qiáng)化新資本協(xié)議實(shí)施的基礎(chǔ)工作。2007年、2008年是新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的起步階段，關(guān)鍵是做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。 1.強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。為保證新資本協(xié)議的如期實(shí)施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。 2.加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)工作；應(yīng)針對(duì)本行資產(chǎn)組合開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，對(duì)已開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，提高模型預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量與管理以及健全報(bào)告體系等方面的運(yùn)用。 3.推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和流程整合。為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的獨(dú)立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。 4.加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，信息技術(shù)支出是實(shí)施新資本協(xié)議主要的成本。各行應(yīng)將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實(shí)施成本。 5.提高文檔化水平。新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。書(shū)面文件既是商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是監(jiān)管當(dāng)局檢查商業(yè)銀行滿(mǎn)足最低要求情況的依據(jù)。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)發(fā)建設(shè)中形成的文檔進(jìn)行嚴(yán)格管理。 6.注重人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)。實(shí)施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，建立高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，對(duì)于保證內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的開(kāi)發(fā)建設(shè)、使用維護(hù)具有重要意義。商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專(zhuān)業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析隊(duì)伍；另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃并付諸實(shí)施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性。
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